Důchodová reforma, kterou v minulých dnech odsouhlasila poslanecká sněmovna, ještě více ukazuje důležitost aktivního přístupu každého z nás k vlastnímu finančnímu zabezpečení na stáří. Stát produkty spoření na stáří podporuje státními příspěvky a možností daňových odpočtů. Jak je využít na maximum?
Od základu daně za rok 2024 lze odečíst vklady až do výše 48 tisíc korun. Tento limit je ale nově společný pro všechny daňově podporované produkty spoření na stáří a pojištění dlouhodobé péče. Připomeňme si, jaké to jsou: Penzijní připojištění, doplňkové penzijní spoření, investiční životní pojištění a dlouhodobý investiční produkt (DIP).
Pokud ke spoření na stáří využíváte více produktů, do limitu 48 tisíc se započítávají vklady do všech, do kterých si na důchod aktivně spoříte. U některých produktů ale ne v celé výši. Až do konce listopadu můžete ještě své smlouvy penzijního připojištění a doplňkového penzijního spoření upravit tak, abyste dosáhli maximálního daňového odpočtu.
Abyste mohli na penzijní připojištění nebo doplňkové penzijní spoření uplatnit daňové výhody v maximální výši, je optimální spořit si měsíčně 5 700 korun. V případě vkladů na tyto produkty se totiž do daňově odpočitatelného limitu 48 tisíc Kč započítávají pouze příspěvky: Od ledna do června nad 1 000 korun, od července nad 1 700 Kč.
Existují dvě možnosti, jak maximalizovat odpočty ze základu daně. Pokud je váš dosavadní měsíční příspěvek na smlouvě nižší, lze ho do konce listopadu navýšit na 5 700 korun, resp. na nižší částku, pokud si spoříte i do jiného daňově podporovaného produktu spoření na stáří. Rozdíl do maximální částky pro odečtení daňového limitu 48 tisíc korun doplatíte jednorázově.
Případně můžete ponechat smlouvu běžet tak jak je, jen nejpozději do konce listopadu avizujte své penzijní společnosti, že váš celkový roční vklad bude navýšen jednorázovou platbou tak, aby výše odečitatelné částky dosáhla 48 000 korun. I v tomto případě nezapomeňte, že je třeba vzít do úvahy i vaše vklady do jiných produktů spoření na stáří.
Pokud dosud smlouvu o doplňkovém penzijním spoření nemáte, a chcete její výhody využít, můžete si ji do konce listopadu 2024 sjednat a složit mimořádný vklad 48 000 korun (resp. částku, kterou si určíte v závislosti na výši vkladů do jiných produktů, pozn. aut.). Tím také splníte podmínky pro optimalizovaný daňový odpočet.
Sjednat si můžete i Dlouhodobý investiční produkt s jednorázovým vkladem 48 tisíc korun pro maximální odpočet, resp. v částce, kterou si určíte v závislosti na výši vkladů do vašich jiných odpočitatelných produktů. Každý příspěvek učiněný na konci roku je automaticky započítán jako mimořádný vklad.
Příspěvky zaměstnavatele na penzijní spoření
Příspěvky zaměstnavatele na daňově podporované produkty spoření na stáří i nadále nepodléhají dani z příjmů ani odvodům ze zdravotního a sociálního pojištění až do výše 50 000 korun. I zaměstnavatelé mohou v listopadu optimalizovat svůj daňový základ za daný kalendářní rok, oznámí-li do 30. 11. daného roku, že sjednávají příspěvek nebo jeho navýšení ve prospěch svých pracovníků.
Ten lze uhradit jednorázově do konce daného roku. Zaměstnavatel může přispívat svým zaměstnancům například podle aktuálních výsledků; zpravidla je výše příspěvku stanovena kolektivní smlouvou a do této výše si ji zaměstnavatel může odečíst z daní. Většinou vedení firem nevyužívá toto daňové zvýhodnění naplno, případně jen jako finanční benefit pro vyšší management podniku.
Například v Uniqa účastníci penzijního připojištění a doplňkového penzijního spoření investují do uvedených nástrojů průměrně měsíční částky 930 korun, respektive 1 200 korun. Zaměstnavatelé posílají v průměru jako finanční benefit svým zaměstnancům příspěvek 1 140 korun u penzijního připojištění, respektive 1 260 korun u doplňkového penzijního spoření.
Na konci letošního druhého čtvrtletí si v Česku spořilo na penzi celkem 4,122 milionu účastníků. Zaměstnavatelé, podle našich údajů, přispívají aktuálně na cca 40 procent sjednaných smluv, což je stále nízký podíl. A průměrné vklady samotných účastníků spíše hovoří o tom, že daňové odpočty v penzijním spoření a připojištění stále nejsou využívány v maximální možné míře.
Autor je ředitel penzí a investic společnosti Uniqa
(Redakčně upraveno)
Ilustrační foto: Depositphotos.com
Opravdu musím na DIP spořit 5700 Kč pro maximalizaci odpočet? To přece platí pouze pro penzijní připojištění, a to kvůli tomu, že do 1700 Kč stát přidává příspěvek. 4000 Kč by tedy u DIPu stačit mělo i bez účasti v penzijním připojištění….
Ma to cenu, kdyz bude jaderna valka.??