Jaké státem podporované finanční produkty snižují daně?

Poradna
Stát podporuje zodpovědné finanční chování i formou nižší daňové povinnosti z důvodu uplatnění daňových odpočtů. Jak snižují splátky hypotéky či platby na životní pojištění a doplňkové penzijní spoření daň z příjmu za rok 2019?
Stát podporuje zodpovědné finanční chování i formou nižší daňové povinnosti z důvodu uplatnění daňových odpočtů. Foto: Depositphotos.com

Při splnění zákonných podmínek snižují finanční produkty daňový základ. Každá tisícikoruna daňového odpočtu přináší přitom daňovou úsporu 150 Kč. Všechny daňové odpočty se uplatňují až celý kalendářní rok.

Odpočet hypotéky až 300 000 Kč

Od základu daně za rok 2019 je možné odečíst zaplacené úroky z úvěru na bydlení, ať už jde o hypotéku či úvěr ze stavebního spoření. Jestliže jsou účastníky smlouvy více občanů, tak daňový odpočet uplatní buď jeden z nich, nebo všichni rovným dílem.

Nárok na uplatnění daňového odpočtu vzniká pouze v případě, že je úvěrem řešena vlastní bytová situace poplatníka, např. na chalupu či pronajímaný byt daňový odpočet uplatnit nelze.

Spoření na penzi

Daňový základ za rok 2019 snižují vklady na penzijní připojištění nebo doplňkové penzijní spoření, a to až o částku 24 000 Kč. Pro účely vkladu na smlouvu se však hodnotí vlastní vklady nad 1 000 Kč měsíčně.

Na maximální daňový odpočet tak dosáhnou např. občané spořící si pravidelně na smlouvu 3 000 Kč měsíčně i občané, kteří si spoří pravidelně 1 000 Kč měsíčně a v prosinci 2019 poslali na svoji smlouvu mimořádný vklad 24 000 Kč.

PSALI JSME:
Jak spořit a získávat státní příspěvky? Peníze můžete dostat ještě za letošní rok

Pro mimořádné vklady koncem roku nabízí penzijní společnosti službu daňového automatu. Pro účely daňové odpočtu se ale nehodnotí příspěvky zaměstnavatele zaměstnanci na smlouvu, což je v praxi oblíbený firemní benefit.

U životního pojištění není smlouva jako smlouva

Rovněž vklady na smlouvu o životním pojištění mohou snížit základ daně až o 24 000 Kč, podmínkou však je že ve smlouvě je výplata pojistného sjednána až po 60 kalendářních měsících od uzavření smlouvy a k výplatě pojistného dojde nejdříve v roce, kdy dosáhne občan 60 let a ještě nesmí být ze smlouvy umožněna průběžná výplata peněžních prostředků během trvání smlouvy.

Smluv o životním pojištění může mít každý občan více, pro účely daňového dopočtu se při splnění zákonných podmínek roční vklady na smlouvy sčítají. V praxi mají někteří občané dvě smlouvy, přičemž u jedné mohou daňový odpočet uplatnit a u druhé nikoliv.

PSALI JSME:
Životní pojištění: Jak do konce roku ušetřit na daních?

Pozor na zdanění investic

Zatímco se zdaněním výnosu např. na bankovních účtech nebo smlouvě o stavebním spoření nejsou žádné daňové povinnosti, neboť tento výnos podléhá automaticky 15% srážkové dani, tak např. příjem z prodeje cenných papírů (včetně souvisejících výdajů) je nutné uvést do daňového přiznání jako příjem dle § 10 zákona o dani z příjmu a zdanit, výjimkou je splnění zákonných podmínek pro daňové osvobození.

Při plánování prodeje cenných papírů je tedy vhodné zohlednit i daňové hledisko. Za rok 2019 přitom nelze pro zdanění investice použít dvoustránkový daňový formulář, musí se vyplnit čtyřstránkový daňový tiskopis. Od daně z příjmu je osvobozen příjem z prodeje cenného papíru, jestliže za rok 2019 nepřesáhl 100 000 Kč nebo jestliže mezi nabytím a prodejem uplynula lhůta tří let.

Daňové přílohy

Všechny částky snižující roční daňovou povinnosti formou daňového odpočtu je nutné doložit k daňovému přiznání v listinné podobě jako přílohu, jde o potvrzení banky, pojišťovny a penzijní společnosti. Příslušné finanční instituce zasílaly tato potvrzení začátkem roku 2020, případně stačí si je vyžádat.

Autor je výkonný ředitel společnosti Finfocus
(Redakčně upraveno)

PSALI JSME:
Daňové a právní novinky v roce 2020: Podnikatelé a živnostníci budou mít díky paušálům více peněz

×

Vaše emailová adresa nebude zveřejněna. Vyžadované informace jsou označeny *

Odesláním vyslovujete souhlas s dokumentem Všeobecné podmínky používání webových stránek

Tato stránka používá Akismet k omezení spamu. Podívejte se, jak vaše data z komentářů zpracováváme..

Další z rubriky Finance

Hypotéky trhají rekordy

Podmínky pro pořízení vlastní nemovitosti jsou stále příznivější. Průměrná úroková sazba hypoték klesla pátý měsíc v řadě, a tak byl zájem o financování bydlení úvěrem v srpnu rekordní.

Regionální měny neměly svůj týden

Regionálním měnám se tento týden nedařilo. Česká koruna ztratila 0,7 % a v pátek v odpoledních hodinách se obchodovala za 26,73 CZK/EUR. V průběhu týdne se propadla dokonce až na 26,85 CZK/EUR, což byla nejslabší …

Nejčtenější

Nechcete už pracovat? Začněte počítat…

Už se vám nechce pracovat, protože jste se podle vašeho mínění už napracovali dost? Pak je ta správná chvíle spočítat si, zda máte nárok na starobní důchod, případně předdůchod či předčasný důchod. Pokud ještě ne, …
Kurzovní lístek
Chci nakoupit
Chci nakoupit
Chci prodat
EUR
EUR
USD
GBP
CHF
JPY
DKK
NOK
SEK
CAD
AUD
PLN
HUF
HRK
RUB

Stočený tachometr Čechům nevadí. Chtějí slevu a podléhají emocím

Průzkum
Opravdu to českým řidičům tak vadí? Pro většinu motoristů není stočený tachometr důvodem k tomu, aby se poohlédla po jiném autě. Kupující ale v takovém případě požadují slevu. Vyplynulo to z průzkumu společnosti Cebia, která už téměř tři desítky let pomáhá motoristům bojovat proti nekalým praktikám při prodeji použitých vozů.
Rolovat nahoru