Novelizované znění AML zákona (zákon č. 253/2008 Sb., o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu, pozn. aut.) nabylo účinnosti již 1. února 2025 a rozšířilo okruh informací, které je nutné o kontaktní osobě FAÚ sdělit.
Zároveň stanovilo nový, výhradní způsob oznámení prostřednictvím datové schránky na předepsaném formuláři. Mezi povinné osoby patří například realitní kanceláře a makléři, advokáti, notáři, daňoví poradci, účetní atd.
Pokud vaše společnost tuto povinnost dosud nesplnila, vystavujete se riziku značných pokut. „Za neoznámení kontaktní osoby včas, neoznámení změn nebo opožděné oznámení či dalších porušení AML povinností může být uložena pokuta až do výše deseti milionů korun.
Proč je lepší oznámit opožděně než vůbec? FAÚ je dohledový orgán, jehož cílem je zajistit efektivní fungování systému proti praní špinavých peněz a financování terorismu. Pro splnění této role potřebuje znát kontaktní osobu pro komunikaci s každou povinnou osobou.
Pokud FAÚ nemá kontaktní osobu nahlášenou, nemůže efektivně plnit svou dohledovou roli a vaše společnost se stává potenciálním rizikem. To může vést k tomu, že se stanete cílem kontroly. Pokud FAÚ ve své evidenci nenajde nahlášenou kontaktní osobu, je to pro něj okamžitý signál k podrobnějšímu prošetření.
Ve chvíli, kdy nedojde k oznámení kontaktní osoby úřadu, lze předpokládat, že takovou osobu povinná osoba prostě nemá, tudíž tam není nikdo, kdo by dohlížel na plnění povinností stanovených zákonem, což by mohlo v nejhorším případě, vedle drakonické pokuty, znamenat i zákaz činnosti.
Naopak, pokud úřad zjistí, že jste kontaktní osobu nahlásili, i když s mírným zpožděním, je situace méně kritická a může to ovlivnit budoucí posuzování případných dalších nedostatků. Povinnost platí i pro společnosti, které již v minulosti kontaktní osobu FAÚ oznamovaly. Změny v rozsahu informací a způsobu oznámení totiž vyžadují nové oznámení.
Autor je advokát a vedoucí partner kanceláře Spring Walk
(Redakčně upraveno)
