Letos tak opět platí to, co už loni – vyšší důchod bude ten přiznaný v novém roce, než důchod přiznaný v roce 2025. Ti, kteří spoléhali na odchod do předčasného důchodu bez výplaty tímto postupem nedosáhnou vyššího důchodu.
Kdy je výhodnější odejít do důchodu? Letos nebo až příští rok?
Lidé, kterým se blíží odchod do důchodu, uvažují primárně o tom, zda do důchodu odejdou dříve, většinou formou předčasného důchodu, nebo při vzniku nároku na starobní důchod, či zda budou tzv. přesluhovat. Možná tuší nebo mají v lepším případě orientačně spočítané, jak jednotlivé varianty ovlivní konečnou výši jejich starobního důchodu.
Málokdo však věnuje pozornost volbě konkrétního data odchodu do důchodu, které může výši důchodu rovněž významně ovlivnit. A to jak kladně, tak i záporně. Právě volba správného data odchodu do důchodu je důležitá zejména pro ty, kteří dosáhnou důchodového věku před koncem letošního, nebo začátkem následujícího roku.
Podcenění a neznalost v této oblasti může, znamenat ztrátu stovek korun měsíčně na důchodu, a to až do konce života. U vysokých důchodů pak můžete zbytečně přijít až o tisíce korun měsíčně.
Co musíte vědět pro dobré rozhodnutí?
Od ledna 2026 se budou opět valorizovat všechny důchody (starobní včetně invalidních i pozůstalostních, pozn. aut.) přiznané do konce roku 2025. Valorizace je stanovena zákonem, pro rok 2026 ji upravuje Nařízení vlády, které bylo schváleno 24. září.
Základní výměra důchodů se zvyšuje z letošních 4 660 korun o 240 Kč na 4 900 korun. Procentní výměra důchodu se zvyšuje o 2,6 procenta. Oproti letošnímu roku nedojde v příštím roce k valorizaci tzv. výchovného, které se naopak sníží z 503 Kč na 500 korun.
Nově jsou součástí nařízení také minimální výše procentní výměry pro starobní, invalidní a pozůstalostní důchody. Zde došlo k výraznému navýšení, třeba minimální procentní výměra pro starobní důchod činí letos 770 Kč, kdežto v příštím roce bude odpovídat 10 procentům průměrné mzdy, tj. 4 900 korunám.
Dále se v roce 2026 v důsledku zavedení důchodové reformy změnil i výpočet procentní výměry důchodu. Z osobní vyměřovacího základu se do částky I. redukční hranice nezapočte 100 procenty, ale 99 procenty. Při výpočtu procentní výměry se letos každý rok zhodnotí 1,5 procenta výpočtového základu, kdežto v příštím roce to bude 1,495 procenta výpočtového základu.
Upravený vzorec má za cíl omezit růst důchodů. Nadále platí, že důchody přiznané letos budou valorizovány až v následujícím roce. Každý, kdo se na přelomu roku chystá do starobního důchodu, by měl mít jasno, zda je pro něj výhodnější důchod přiznaný ještě v roce 2025 a následně od ledna 2026 valorizovaný, nebo je výhodnější důchod přiznaný až v příštím roce.
Důchody přiznané v roce 2026 budou vyšší
Obecně se dá říct, že důchody přiznané v roce 2026 budou mírně vyšší než valorizované důchody přiznané do konce letošního roku – a to i přes skutečnost, že pro výpočty důchodů v roce 2026 platí nová pravidla omezující jejich růst.
Lidé, kteří z obavy před novými podmínkami zvažují odchod do předčasného starobního důchodu již letos, by měli s žádostí o důchod počkat na řádný termín v příštím roce.
Kolik mohou činit rozdíly v důchodech?
Rozdíly mezi valorizovanými důchody přiznanými ještě letos a nově vypočítanými důchody v roce 2026 nebudou moc výrazné. Je třeba upozornit, že údaje pro průměrné důchody jsou často zavádějící. Neříkají nic o tom, jaký je skutečný rozdíl u nízkých důchodů, u důchodů nadprůměrných nebo dokonce u důchodů velmi vysokých.
Nesmíme zapomenout na skutečnost, že posunutím data přiznání starobního důchodu na počátek roku 2026 (při pokračování výdělečné činnosti tzv. „přesluhováním“) přijdeme o důchod, který by jinak již byl vyplácen.
Výše této „ztráty“ bude záviset na době (na počtu dnů, týdnů nebo měsíců) přesluhování. Tato „ztráta“ se po určité době vyrovná výplatou vyššího důchodu přiznaného v lednu 2026. Návratnost se logicky prodlužuje s délkou přesluhování.
Ukazuje se, že i přesluhování o jeden měsíc se nemusí vyplatit. Je to z toho důvodu, že zvýšení důchodů mezi roky 2025 a 2026 není tak výrazné, aby vynahradilo ztrátu způsobenou nevyplacenými důchody.
Vyšší návratnosti by mohli dosáhnout ti, kteří by posutím data přiznání důchodu získali další rok doby pojištění. Pak by bylo vhodné přepočítat, zda se vyplatí posunout datum odchodu do důchodu na pozdější datum, než je 1. 1. 2026. Je tedy na každém, aby si přesně nechal spočítat skutečnou dobu pojištění a tím zjistil ten pravý okamžik, kdy odejít finálně do starobního důchodu.
Autorka je vedoucí oddělení penze společnosti Freedom Financial Services
(Redakčně upraveno)
