Připomeňme si nejprve základní fakta. Tuzemská akciová společnost Sberbank CZ, jejíž mateřská společnost je majoritně vlastněná ruským ministerstvem financí, zaznamenala krátce po napadení Ukrajiny ruskými vojsky výrazný odliv likvidity.
V pátek 25. února neotevřela své pobočky, výrazně omezila své internetové bankovnictví a karetní transakce a dne 28. února zahájila Česká národní banka (ČNB) proces odebrání její bankovní licence.
Dosavadním výsledkem je především enormní nápor na Fond pojištění vkladů, zablokované stamiliony, které si do banky uložily municipality, advokáti v rámci úschovních účtů svých klientů, nebo potíže způsobené lidem v procesu oddlužení.
Psali jsme
Sberbank v Česku končí. Garanční systém vyplatí jejím klientům vklady do zákonného limitu
Jedním z možných – ale nepravděpodobných – scénářů mohl být proces, kterým se řešila krize Sberbank například v Chorvatsku. Tam došlo ve zrychleném procesu k akvizici banky státní Chorvatskou poštovní bankou (HPB). Sberbank byla následně přejmenována na Nova Hrvatska Banka a po několikadenním moratoriu její pobočky i všechny bankovní služby standardně fungovaly.
Vzhledem k tomu, že v České republice nešlo o systémově významnou instituci, nebylo a není pravděpodobné, že by stát podobný bezprecedentní (i legislativně neupravený, pozn. aut.) zásah provedl i v tuzemsku. Kroky ČNB ukazují, že s tuzemskou odnoží Sberbank není speciální scénář zamýšlen a vše směřuje k odebrání bankovní licence a následné likvidaci či insolvenčnímu řízení.
ČNB zahájila proces odejmutí bankovní licence, jelikož banka přestala být schopná plnit své závazky vůči věřitelům. Dle definice tedy jde o tzv. sankční odnětí bankovní licence. Banka měla přitom před letošním 24. únorem robustní kapitálovou strukturu a splňovala veškeré regulatorní požadavky na strukturu jejích aktiv a kapitálu.
Šlo tedy o velmi netradiční situaci. Při odebírání bankovních licencí v minulosti šlo zejména o nefunkční řídící či kontrolní systémy (ERB v roce 2016), či nedostatečnou výši aktiv (Union banka v roce 2003).
Nejpravděpodobnější je nyní scénář, kdy bude proces odnětí bankovní licence zcela dokončen a bankovní licence bude Sberbank odebrána. Následně ČNB učiní návrh na zrušení banky a ustanoví osobu likvidátora.
Do doby ustanovení likvidátora ovšem banku stále řídí orgán volený valnou hromadou společnosti. Proces odebírání licence může ještě trvat v řádu týdnů až jednotek měsíců, přičemž blíže nelze jeho délku odhadnout, protože nezávisí pouze na centrální bance, ale i na krocích Sberbank.
Úkolem likvidátora je následně přeměnit majetek společnosti na likvidní prostředky, uhradit závazky subjektu a případný likvidační zůstatek vyplatit společníkům. Tento postup je ovšem možný pouze v případě, že se banka nenachází v úpadku.
V případě, že ČNB dospěje k závěru, že se Sberbank CZ nachází v úpadku dle Insolvenčního zákona, podává návrh na zahájení insolvenčního řízení. Stejně tak je povinen zahájit insolvenční řízení likvidátor v případě, že v průběhu likvidace dospěje ke stejnému závěru.
Pokud by došlo k rozhodnutí o úpadku banky, likvidace by byla přerušena a byl by zahájen konkurz, jelikož dle Insolvenčního zákona není jiný způsob řešení úpadku u finanční instituce povolen.
Následoval by standardní proces uspokojení pohledávek v rámci insolvenčního řízení. Zajímavostí je, že by v tomto případě věřitelé nemuseli přihlašovat svoje pohledávky, jelikož v případě konkurzu banky jsou pohledávky přihlášeny automaticky.
Jak v případě standardní likvidace, tak i v případě konkurzu trvá obvykle celý proces s ohledem na mnohost smluvních vztahů a celkovou specifičnost procesu i více let.
Vkladatelé Sberbank CZ se zůstatky nad rámec pojištění tak budou muset v tomto případě ještě poměrně dlouho čekat. Zároveň je pravděpodobné, že bude uspokojena jen část jejich pohledávek.
Autor je partner společnosti PKF APOGEO Group
(Redakčně upraveno)
