Jeho využití je zatím malé, ovšem zájem o něj postupně roste. Podle Asociace penzijních společností v roce 2018 předdůchod z doplňkového penzijního spoření čerpalo 3 915 osob, meziročně přibylo 1 239 předdůchodců. Ke konci loňského roku pobíralo předdůchod celkem 4 455 osob, přičemž jeho průměrná výše činila 9 929 Kč. Tento způsob čerpání úspor má velký potenciál, protože – na rozdíl od předčasného důchodu – lze u něj výrazně eliminovat dopady na výši starobní penze.
Ze statistických ročenek ČSSZ vyplývá, že v současnosti zhruba každý třetí důchodce ukončil výdělečnou činnost předčasně. V roce 2018 bylo v České republice 1 808 969 starobních důchodců, přičemž předčasný starobní důchod pobíralo více než půl milionu (536 229) z nich. Průměrný předčasný starobní důchod v roce 2018 činil 11 066 Kč, avšak téměř polovina (49,54 %) z předčasných důchodců na tuto průměrnou hodnotu nedosáhne. Nedílnou součástí předčasného starobního důchodu je jeho trvalé krácení.
„V době krize celá řada firem nabízela lidem na první pohled lákavé jednorázové odstupné – třeba 200 tisíc korun, když odejdou do předčasného starobního důchodu. Málokdo si ale spočítá, o kolik přijde kupříkladu během dvaceti let pobírání sníženého starobního důchodu. Při odchodu do důchodu například o tři roky dříve přijdete i s desetitisícovým řádným důchodem skoro o dva tisíce korun měsíčně, což za 20 let dělá skoro půl milionu korun,“ vysvětluje Jiřina Holubová ze společnosti Freedom Financial Services.
Při úvahách o dřívějším odchodu z ekonomicky aktivního života proto stojí za to, kromě předčasného starobního důchodu, důkladně zvážit i další alternativu, kterou může být předdůchod. Jeho čerpání ale vyžaduje mít být účastníkem doplňkového penzijního spoření po dobu minimálně 60 měsíců a mít v něm naspořeny dostatečné prostředky.
Přesněji řečeno, je nezbytné disponovat naspořenou částkou, která se rovná 30 % průměrné mzdy vyhlášené ministerstvem práce a sociálních věcí (MPSV) vynásobenou počtem měsíců trvání předdůchodu. „Výplata předdůchodu musí trvat nejméně dva roky, nejdéle pět let. Konkrétně pro letošní rok je nutné mít naspořeno od 240 696 korun pro dva roky do 601 740 korun pro pět let,“ vysvětluje Holubová.
O kolik si pohoršíte s předčasným důchodem?
Modelový výpočet předčasného starobního důchodu s cílem porovnání jeho výše pro různá období a různě dlouhé doby „předčasnosti“ je s ohledem na inflaci, růst mezd, valorizace důchodů a podobné faktory komplikovaný. Pro představu krácení důchodu ale postačí zjednodušený výpočet provedený z výše důchodu 10 168 Kč a 36 315 Kč spočítané na úrovni roku 2020 z vyměřovacích základů do roku 2019.
Příklady krácení předčasného starobního důchodu 10 168 Kč (výpočet na úrovni roku 2020)
| Dny předčasnosti | Počet započatých 90 dnů | Doba pojištění (roky) | Krácení procentní výměry* | Starobní důchod | Snížení starobního důchodu |
| 0 | 0 | 46 | 0,0 % | 10 168 Kč | 0 Kč |
| −360 | 4 | 45 | −5,1 % | 9 675 Kč | −493 Kč |
| −630 | 7 | 44 | −10,2 % | 9 181 Kč | −987 Kč |
| −1 170 | 13 | 43 | −20,4 % | 8 194 Kč | −1 974 Kč |
| −1 826 | 21 | 41 | −35,4 % | 6 742 Kč | −3 426 Kč |
*Krácení procentní výměry o % výpočtového základu
Příklady krácení předčasného starobního důchodu 36 315 Kč (výpočet na úrovni roku 2020)
| Dny předčasnosti | Počet započatých 90 dnů | Doba pojištění (roky) | Krácení procentní výměry * | Starobní důchod | Snížení starobního důchodu |
| 0 | 0 | 46 | 0,0 % | 36 315 Kč | 0 Kč |
| −360 | 4 | 45 | −5,1 % | 33 889 Kč | −2 426 Kč |
| −630 | 7 | 45 | −8,7 % | 32 176 Kč | −4 139 Kč |
| −1 170 | 13 | 43 | −20,4 % | 26 610 Kč | −9 705 Kč |
| −1 827 | 21 | 41 | −35,4 % | 19 475 Kč | −16 840 Kč |
*Krácení procentní výměry o % výpočtového základu
Výpočty ukazují, že pokud by odešel do předčasného starobního důchodu člověk s nárokem na řádný důchod 10 168 Kč pět let před vznikem nároku na řádný starobní důchod, byl by mu přiznán předčasný důchod ve výši 6 742 Kč.
„To oproti řádnému starobnímu důchodu znamená snížení o 3 426 korun, tedy o 33,7 %. V případě vyššího uvažovaného důchodu je krácení ještě výraznější, v našem příkladu – při řádném důchodu 36 315 korun – by byl předčasný důchod krácen na 19 475 korun. To se rovná snížení o 16 840 korun, tedy o 46,4 procenta,“ popisuje Holubová.
Odchod do předčasného důchodu oddalte úřadem práce
Pokud by klient skutečně uvažoval o odchodu do předčasného starobního důchodu, bylo by vhodné, aby se nejprve evidoval na úřadu práce jako uchazeč o zaměstnání. Od věku 55 let má nárok na podporu v nezaměstnanosti s podpůrčí dobou 11 měsíců. Takto může posunout termín odchodu do předčasného starobního důchodu na pozdější dobu. Tím se sníží počet dnů „předčasnosti“ a krácení výše důchodu bude znatelně nižší.
„V případě, že by klient nastoupil do předčasného starobního důchodu o 11 měsíců později, při využití doby evidence na úřadu práce před začátkem pobírání předčasného starobního důchodu by byl jeho předčasný důchod v prvním modelovém případě o 726 korun vyšší, ve druhém o 3 568 korun vyšší, než při nevyužití možnosti evidence na úřadu práce,“ vysvětluje odbornice na penze.
Předdůchod má na výši důchodu výrazně nižší dopad
Jako mnohem přijatelnější alternativa k předčasnému důchodu se proto jeví předdůchod. Protože se předdůchod nehodnotí jako doba pojištění ani jako náhradní doba pojištění, bude se klientovi potenciální doba pojištění, a tím i výše starobního důchodu, sice snižovat, ovšem ne tak výrazně jako v případě předčasného starobního důchodu. Za každý rok předdůchodu se procentní výměra důchodu sníží o 1,5 %, minimálně tedy o 3 %, maximálně o 7,5 %, jak ukazují následující tabulky porovnávající modelové příklady.
Krácení starobního důchodu ve výši 10 168 Kč vlivem předdůchodu (výpočet na úrovni roku 2020)
| Trvání předdůchodu (roky) | Trvání předdůchodu (dny) | Doba pojištění (roky) | Krácení procentní výměry * | Starobní důchod | Snížení starobního důchodu |
| 0 | 0 | 46 | 0,0 % | 10 168 Kč | 0 Kč |
| 2 | 730 | 44 | −3,0 % | 9 878 Kč | −290 Kč |
| 3 | 1 095 | 43 | −4,5 % | 9 733 Kč | −435 Kč |
| 4 | 1 461 | 42 | −6,0 % | 9 588 Kč | −580 Kč |
| 5 | 1 826 | 41 | −7,5 % | 9 442 Kč | −726 Kč |
*Krácení procentní výměry o % výpočtového základu
Krácení starobního důchodu ve výši 36 315 Kč vlivem předdůchodu (výpočet na úrovni roku 2020)
| Trvání předdůchodu (roky) | Trvání předdůchodu (dny) | Doba pojištění (roky) | Krácení procentní výměry * | Starobní důchod | Snížení starobního důchodu |
| 0 | 0 | 46 | 0,0 % | 36 315 Kč | 0 Kč |
| 2 | 731 | 44 | −3,0 % | 34 888 Kč | −1 427 Kč |
| 3 | 1 096 | 43 | −4,5 % | 34 174 Kč | −2 141 Kč |
| 4 | 1 461 | 42 | −6,0 % | 33 461 Kč | −2 854 Kč |
| 5 | 1 827 | 41 | −7,5 % | 32 747 Kč | −3 568 Kč |
*Krácení procentní výměry o % výpočtového základu
Během předdůchodu se opět registrujte na úřadu práce
Zatímco pobíráte předdůchod, můžete se současně evidovat na úřadu práce a prvních 11 měsíců brát podporu v nezaměstnanosti v plné výši. Výplata předdůchodu nemá žádný vliv na výši podpory v nezaměstnanosti. V evidenci na úřadu práce lze zůstat i po skončení výplaty podpory v nezaměstnanosti (maximálně tři roky).
Tuto kombinaci lze uplatnit vždy, a zejména pak v případě, kdy dávky z předdůchodu nebo jen z podpory v nezaměstnanosti nestačí na pokrytí životních nákladů žadatele. Další výhodou je to, že ke krácení doby pojištění při předdůchodu dojde jen v malé míře, neboť evidence na úřadu práce (jak s podporou, tak bez ní) se započítává jako náhradní doba pojištění, která se redukuje jen na 80 %.
Krácení starobního důchodu ve výši 10 168 Kč při souběhu předdůchodu a evidence na úřadu práce (výpočet na úrovni roku 2020)
| Trvání předdůchodu (roky) | Trvání předdůchodu (dny) | Doba pojištění (roky) | Krácení procentní výměry * | Starobní důchod | Snížení starobního důchodu |
| 0 | 0 | 46 | 0,0 % | 10 168 Kč | 0 Kč |
| 2 | 730 | 46 | 0,0 % | 10 168 Kč | 0 Kč |
| 3 | 1095 | 45 | −1,5 % | 10 023 Kč | −145 Kč |
| 4 | 1461 | 45 | −1,5 % | 10 023 Kč | −145 Kč |
| 5 | 1826 | 44 | −3,0 % | 9 878 Kč | −290 Kč |
*Krácení procentní výměry o % výpočtového základu
Krácení starobního důchodu ve výši 36 315 Kč při souběhu předdůchodu a evidence na úřadu práce (výpočet na úrovni roku 2020)
| Trvání předdůchodu (roky) | Trvání předdůchodu (dny) | Doba pojištění (roky) | Krácení procentní výměry * | Starobní důchod | Snížení starobního důchodu |
| 0 | 0 | 46 | 0,0 % | 36 315 Kč | 0 Kč |
| 2 | 731 | 46 | 0,0 % | 36 315 Kč | 0 Kč |
| 3 | 1096 | 46 | 0,0 % | 36 315 Kč | 0 Kč |
| 4 | 1461 | 46 | 0,0 % | 36 315 Kč | 0 Kč |
| 5 | 1827 | 45 | −1,5 % | 35 602 Kč | −713 Kč |
*Krácení procentní výměry o % výpočtového základu
Evidence na úřadu práce je výhodná
Výhodnost evidence na úřadu práce je tudíž zřejmá. „Při hodnocení této varianty je třeba zohlednit i to, že by klientovi byla prvních 11 měsíců vyplácena podpora v nezaměstnanosti. Při čerpání předdůchodu bez výdělečné činnosti je tak doporučeno využít možnosti evidence na úřadu práce vždy,“ radí Holubová. Podle navíc lze při předdůchodu – na rozdíl od předčasného důchodu – neomezeně pracovat. „Potom by se z důvodu čerpání předdůchodu nesnižovala doba pojištění a starobní důchod by byl vypočítán v plné výši,“ dodává.
Kombinaci předdůchodu a výdělečné činnosti lze uplatnit zejména v případě, pokud jsou příjmy z výdělečné činnosti po dobu, která se kryje s předdůchodem, nízké a snižoval by osobní vyměřovací základ, a tím i konečný starobní důchod. O nezahrnutí nízkých příjmů do vyměřovacího základu při stanovování osobního vyměřovacího základu lze totiž požádat v případě, že se období pobírání těchto příjmů kryje s dobou, kterou je možné hodnotit jako vyloučenou. A dobou vyloučenou je právě také doba čerpání předdůchodu.
„Výhodou kombinace předdůchodu a přivýdělku je i to, že peníze vyplácené z předdůchodu, vzhledem k trvajícím příjmům z výdělečné činnosti, lze reinvestovat do spořicích nebo investičních produktů s vyšším výnosem, než dosahuje doplňkové penzijní spoření, nebo do produktů, na něž lze získat znovu státní příspěvky i slevy na daních, například i do nově založené smlouvy o doplňkovém penzijním spoření,“ uzavírá odbornice na důchody.
